二手房交易流程及税费

二手房交易流程及税费
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三张表看懂长沙法拍房、新房,二手房交易税费种类明细!

一套房子的各项费用一般最少都会占房价总价的5%-7%,这就意味着如果我们买一套200万的房子。至少需要付10万左右的税费,而长沙的法拍房、新房、二手房交易税费也是各不相同的,湖南法拍网整理了三张表,大家看了就能明白各种房产的税费组成情况了。综合这两项费用,我们发现只要满足了个税的免征办法的,增值税及附加的费用就自然没有了。

三张表看懂长沙法拍房、二手房、新房交易税费种类明细!

一、长沙法拍房收费标准

房屋条件是住宅还是非住宅?出让方身份是个人还是企业?契税发票年限是否达到两年?这些都会影响法拍房各项税费的计算。还请耐心看图。

契税的征收较为复杂,分为五类,分别按照1%、1.5%、2%、3%、4%来征收。购买90平以下的房产,无论是首套还是二套房,均按照计税价的1%来征收。

综上,如果为了最大限度地降低交易税费成本,刚需购买90平以下证满5年业主的唯一住宅为最佳。



1、契税
买方首套90平米以下缴纳1个点契税,90平米以上缴纳1.5个点契税。
买方非首套缴纳4个点的契税。

法拍个人购房契税解读:只要是购买第二套及第二套以上的住宅都要缴纳4%的契税,如果购房人以家庭为单位(夫妻含未成年子女)购买的是第一套住宅,90平米以下缴纳1%的契税,90平米以上缴纳1.5%的契税。


2月3日,湖北省财政厅、湖北省税务局联合发布了《关于减征增值税小规模纳税人相关税费的通知》,根据财政部、国家税务总局财税〔2019〕13号文件,对增值税小规模纳税人按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2、个人所得税
一般由买方承担,如果该不动产是卖方家庭唯一一套房子,且超过五年以上,没有此税,如果卖方此房超过五年,但不是唯一的房产,则此税不能减免。
法拍个人所得税解读:如能核查到本次交易房产原产权满五年且是原产权人家庭的唯一住房,并能联系原产权人到税务窗口签字申请,就能减免3%的个人所得税;否则都会由买方缴纳。因购买的是法拍房,很难联系上原房东,所以个人所得税较难减免。

如果原产权人为企业性质,则无个人所得税。

二手房交易中,房产受让方(买方)需要缴纳:契税和印花税;房产转让方(卖方)需要缴纳:增值税及附加、个人所得税、土地增值税。

根据房屋属性及转让主体的不同,征收税率各有不同。根据贝壳武汉站交易中心提供的最新税费资料,2019年武汉二手房转让需要缴纳以下税费(附个人和公司购买二手房相关税费):



3、增值税及附加
2年以上房屋不再区分普通住宅与非普通住宅。个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。目前,国家对销售不动产的增值税征收标准是销售额的5%,加上城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加,一共是销售额的5.6%。
法拍增值税及附加解读:目前,国家对销售不动产的营业税征收标准是销售额的5%,加上城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加,一共是销售额的5.6%;如果是在原房东个人名下,原契税缴纳时间或不动产证的出证时间超过2年,则可全额减免,否则需全额缴纳。

如原产权是在企业名下,则不论时间,都按现成交价减去原购买价的增值部分的5.6%缴纳,需要提供原始票据进行减免。

温馨提示:

2月11日,武汉市住房保障和房屋管理局发布《关于征管信息系统切换上线期间暂停办理不动产交易登记涉税业务有关事项的通告》中,湖北税务局将于2019年2月23日0:00~2019年2月28日24:00进行征管系统切换上线,暂停办理税费业务。


4、土地增值税
法拍土地增值税解读,如原产权人为个人,则无土增税。
如原产权人为企业,能提供发票的,按加计扣除法征收,不能提供原始发票原件的,按6%的核定征收。
5、产权证工本费80元/本
6、土地性质为划拨地的住宅,需缴纳竞拍成交价1%的土地收益金
最后备注法拍实操,如购买的法拍房是暂时没有不动产权证的,新购买人需要交纳契税和维修基金。
 

备注:

1.计税价为网签价格(网签价一般等于贷款评估价)与过户指导价(房地局机评价格)两者的高值。 

2.满“两年”或“五年”的界定时间以房产证或不动产证登记时间为准。 

3.“差额”是指本次交易的核定金额减去原购房发票金额。  

4.家庭唯一住房是以家庭为单位,夫妻加未成年子女在武汉市范围内无住房登记。  

5.由于政策变化较快,上述税费表仅供参考,以过户实际缴纳税率为准。 


二、长沙二手房收费标准
二手房的税费计算较新房相对复杂,转让方与受让方各自情况不同及房屋条件不同,应缴税费也会有所不同。应重点留意房屋年限,能否获得免税条件,应缴税费计入房价总支出,综合考虑房屋性价比。
1、卖方
主要有增值税及附加(满2年免增值税5.6%)、个人所得税(满五一免个税2%)。
2、买方
主要是契税,契税政策,新房和二手房都一样:首套≤90平,1%契税,首套>90平,1.5%契税,超过二套契税都是4%;二手房契税是按评估价或成交价取高值计算;另权证登记费80元。
土地性质为划拨地的住宅,需缴纳1%的土地收益金。
注:在二手房交易实际操作中,因为是买卖双方自行商量房价和税费,大部分情况都会由买家来缴税,双方自行根据情况核算成本,提前商量好,双方都满意的情况下才能成交,避免在过户时才发现税费问题导致交易纠纷。 
1、房产交易契税
以合同成交价按以下比例收取:
1、小于等于90㎡:1.0%
2、大于90㎡:首套1.5%
3、第二套:4.0%
2、房屋维修基金
120元/㎡*建筑面积
3、产权登记费
一次性80元/户,按揭160元/户,公积金160元/户
4、证书工本费
10元/本(共有人加收10元/本)
5、公证费
200-400元/户(按揭付款方式才需收取)

好了,长沙法拍房,二手房,新房的税费标准大概就是以上所介绍的这样了,法拍房的税费是相对比较复杂的,遇到产权问题的可能会莫名奇妙多出税费,所以购买之前一定要查明产权的情况,核算清楚税费才行。对于想要在长沙购买法拍房的各位,有任何不懂的问题都可以向万宝法拍来咨询。


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